ИП или самозанятость для мамы: что выбрать в 2026 году для старта бизнеса из дома?

Когда вы начинаете свой путь в бизнесе, особенно находясь в декрете или совмещая его с семейными обязанностями, выбор между ИП и самозанятостью — это первое и одно из самых важных решений. От него зависят будущие налоги, отчётность, а порой и сам формат взаимодействия с клиентами. Мой опыт консультирования многих мам-предпринимателей показывает, что правильный выбор на старте экономит не только деньги, но и бесценное время, которое можно посвятить семье или развитию дела. Разберём все нюансы, актуальные на 2026 год, чтобы помочь вам сделать осознанный выбор.

Главное за 1 минуту: для тех, у кого нет времени
Краткий, сжатый вывод, отвечающий на главный интент.

• Самозанятость - идеальный старт, если вы оказываете услуги лично (фотограф, копирайтер, кондитер), доход не превышает 2,4 млн ₽ в год, и вам не нужны наёмные сотрудники. Минимум налогов, никакой отчётности.
• ИП - ваш выбор, если вы планируете перепродавать товары, нанимать команду, ваш доход будет выше 2,4 млн ₽, или вам нужен официальный стаж и возможность подключения эквайринга. Более сложный, но и более масштабный вариант.

Ключевые отличия ИП от самозанятости: сравнительная таблица для быстрого выбора

Выбор оптимального правового статуса для ведения бизнеса из дома — не просто формальность. Это стратегическое решение, которое напрямую влияет на налоговую нагрузку и возможности для роста. Многие мамы-предприниматели задаются вопросом: чем самозанятый отличается от ИП, и что в итоге выгоднее и лучше для их конкретной ситуации? Чтобы вы могли быстро оценить разницу по самым важным параметрам, мы собрали все основные отличия между самозанятостью (налог на профессиональный доход, НПД) и ИП на УСН (упрощённой системе налогообложения) в наглядной таблице. Это поможет определить плюсы и минусы каждого режима.

Подробный сравнительный анализ: 7 ключевых критериев для мамы-предпринимателя

1. Налоговые ставки и лимиты дохода: что выгоднее для вашего бизнеса из дома?
Налоговая ставка для самозанятых (плательщиков НПД) составляет 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6% от доходов от юридических лиц и ИП. Лимит годового дохода для этого режима строго установлен на уровне 2,4 млн ₽. При превышении этого порога право на применение НПД утрачивается, и необходимо переходить на другой налоговый режим, например, регистрировать ИП с применением Упрощённой системы налогообложения (УСН) или платить НДФЛ 13%.

Для ИП на УСН ставка выше — 6% для объекта «Доходы» или 15% для «Доходы минус расходы». Лимиты по доходам для ИП на УСН значительно выше — в 2026 году они составляют до 265,8 млн ₽. Выбор между 6% и 15% зависит от ваших расходов: если они значительны и документально подтверждены, 15% может быть выгоднее. Большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН «Доходы», так как на старте расходов немного, или их сложно учитывать.

Например, рассчитаем налог для месячного дохода в 50 000 ₽:

Расчёт для ИП на УСН (без работников) на 2026 год: фиксированные взносы 49 500 ₽ в год. Ежемесячный налог (3 000 ₽) можно полностью уменьшить на уплачиваемые взносы (49 500 / 12 = 4 125 ₽), поэтому налог к уплате будет равен нулю. При превышении годового лимита в 2,4 млн рублей право на режим НПД утрачивается. Все доходы после лимита облагаются НДФЛ по ставке 13% или требуют перехода на ИП с УСН. Это важно учитывать, ведь за 2023 год женщины-предприниматели часто мотивированы стремлением к автономии, что подразумевает потенциал для роста.

2. Отчётность и страховые взносы: меньше бумаг или социальные гарантии?

Для самозанятых требования к отчётности практически отсутствуют. Не нужно подавать налоговые декларации или другую отчётность в ФНС. Налог на профессиональный доход рассчитывается автоматически через приложение «Мой налог». Обязательные страховые взносы также отсутствуют, но их можно вносить добровольно в Социальный фонд России (СФР) для формирования страхового стажа и пенсионных баллов.

Индивидуальные предприниматели на УСН обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. Срок подачи за 2023 год был до 25 апреля 2026 года. Кроме того, ИП ежегодно уплачивают фиксированные взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование. Размер фиксированных страховых взносов для ИП на 2026 год составляет 49 500 рублей, что закреплено в статье 430 Налогового кодекса РФ. Также ИП уплачивают дополнительный взнос в 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей за год. Эти обязательные взносы формируют страховой стаж и влияют на будущую пенсию.

3. Возможность найма сотрудников и расширение бизнеса: когда ИП незаменим?

Если вы планируете нанимать сотрудников и строить команду, необходимо регистрировать ИП. Самозанятые граждане (плательщики НПД) не имеют права нанимать работников по трудовым договорам. Этот статус предполагает самостоятельное оказание услуг, что становится естественным ограничителем для масштабирования бизнеса.

Однако самозанятые могут сотрудничать с другими самозанятыми или ИП по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), что является законной альтернативой найму в штат. Это позволяет привлекать помощников для выполнения конкретных задач, не переходя на ИП. Важно, чтобы договор ГПХ чётко определял объём работ, а не трудовую функцию, чтобы избежать претензий от налоговых органов. Такой формат удобен для небольших проектов. Однако, наличие формальной структуры, такой как ИП, предоставляет юридическую защиту владельцу от действий сотрудников, что делает процесс найма безопаснее.

4. Виды деятельности и работа с юрлицами: подходит ли ваш бизнес?

Виды деятельности самозанятых строго ограничены. Запрещено заниматься перепродажей чужих товаров, реализовывать подакцизные товары (алкоголь, табак) и добывать полезные ископаемые. Самозанятые также не могут работать по агентским договорам. Эти ограничения могут стать проблемой, если ваш бизнес-план включает торговлю.

Для ИП спектр доступных видов деятельности значительно шире. ИП имеет полное право заключать договоры с юридическими лицами, предоставляя услуги или реализуя товары. Для эффективной работы с юрлицами и для удобства безналичных операций расчётный счёт не является обязательным, но его наличие критически важно. Без него лимитированы суммы наличных расчётов, а крупные безналичные операции становятся невозможными.

✅ Самозанятым МОЖНО:

• Оказывать услуги
• Продавать товары собственного производства

❌ Самозанятым НЕЛЬЗЯ:

• Перепродавать товары
• Нанимать сотрудников
• Продавать подакцизные товары, например, алкоголь

5. Юридическая ответственность и риски: чем вы рискуете при выборе статуса?

Часто возникает миф, что ответственность ИП выше, чем у самозанятого. На 2026 год и самозанятый (как физическое лицо), и ИП отвечают по своим бизнес-долгам всем своим личным имуществом, за исключением законодательно защищённого от взыскания (например, единственного жилья). ИП — это статус физического лица, а не отдельное юридическое лицо, поэтому разделения активов нет.

Разница заключается в масштабе потенциальных рисков. У ИП выше вероятность столкнуться с крупными контрактами, кредитами и закупками, что увеличивает и потенциальные долги. Этот аспект особенно важен, защита личных активов является ключевой причиной для выбора более формальных бизнес-структур. Для мамы, чьи личные сбережения являются «подушкой безопасности» для всей семьи, неограниченная ответственность — это значительный риск. 

6. Влияние на детские пособия: важный аспект для мам

Это один из самых волнующих вопросов. Статус самозанятого или ИП сам по себе не лишает права на получение детских пособий, включая единое пособие. Ключевым фактором является соответствие доходов и имущества семьи критериям нуждаемости.
При расчёте единого пособия доходы от бизнеса учитываются так:

• Для самозанятых: В расчёт принимается сумма заявленного дохода.
• Для ИП: Учитываются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Кроме того, действует «правило нулевого дохода»: для получения пособия нужно иметь официальный доход в расчётном периоде или объективные причины его отсутствия. Что касается пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет для ранее работавших мам, право на него сохраняется. 

7. Простота регистрации и закрытия: сколько времени это займет?

Зарегистрировать самозанятость просто и быстро. Это делается через приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуги. Процесс занимает 10 минут, не требуется уплата госпошлины. Вы можете стать самозанятой, не выходя из дома.

Процесс открытия ИП сложнее. Нужно подать заявление по форме Р21001 в ФНС. Это можно сделать онлайн через Госуслуги (тогда госпошлина не требуется), либо лично в налоговой или МФЦ, где придётся заплатить госпошлину 800 рублей. Срок регистрации ИП составляет 3 рабочих дня. Многие банки предлагают услуги по бесплатной регистрации ИП при открытии расчётного счета.

С закрытием ситуация аналогична. Самозанятость закрывается в один клик в приложении «Мой налог». Закрытие ИП — более длительная процедура: нужно подать заявление в ФНС, погасить все долги по налогам и взносам. Процесс занимает до 5 рабочих дней.

Особый случай: можно ли быть ИП и самозанятым одновременно? (Разбираем ИП на НПД)

Да, это возможно. Речь идет о гибридном варианте — ИП на НПД, то есть индивидуальный предприниматель, применяющий режим налога на профессиональный доход. Этот формат сочетает статус ИП с упрощённой системой налогообложения, характерной для самозанятых. В чем разница между ИП на НПД и самозанятостью? Главное — в наличии статуса предпринимателя.

Плюсы ИП на НПД:

• Сохранение статуса ИП: Это важно для некоторых контрагентов и для получения кредитов. Наличие официального статуса компании повышает доверие клиентов и партнёров.
• Налоги как у самозанятого: Вы платите ставки 4% и 6%, не уплачиваете обязательные страховые взносы и не сдаёте налоговую декларацию.
• Возможность иметь расчётный счет на ИП: Это упрощает взаимодействие с юридическими лицами.

Кому он может быть полезен:

• Если вам нужен официальный статус ИП для работы с крупными клиентами, но доходы пока не превышают 2,4 млн рублей в год.
• Если вы планируете масштабироваться в будущем, но хотите начать с минимума налоговой нагрузки.
• Фрилансерам, репетиторам, дизайнерам, которые пока работают без наёмных сотрудников.

Этот вариант позволяет получить преимущества обоих статусов, минимизируя недостатки. Однако лимит дохода в 2,4 млн рублей остается.

Итог: простой чек-лист для принятия решения

Выбор между самозанятостью и ИП — это индивидуальное решение, которое зависит от специфики вашего бизнеса и планов на рост. Чтобы помочь вам, мы подготовили краткий чек-лист.

Вам подходит САМОЗАНЯТОСТЬ, если...

• ✅ Вы оказываете услуги или продаёте товары собственного производства.
• ✅ Ваш годовой доход не превысит 2,4 млн рублей.
• ✅ Вы работаете одна и не планируете нанимать сотрудников.
• ✅ Вам важна максимальная простота и отсутствие отчётности.
• ✅ Вы не хотите платить обязательные страховые взносы.

Вам нужно открывать ИП, если...

• ✅ Вы планируете перепродавать чужие товары.
• ✅ Ваш потенциальный годовой доход выше 2,4 млн рублей.
• ✅ Вам нужны наёмные сотрудники для развития бизнеса.
• ✅ Вам важен официальный стаж для будущей пенсии.
• ✅ Ваши клиенты — крупные компании, которые предпочитают работать с ИП.